ИИС налоговый вычет

 

http://school-investmens.ru

    В статье ИИС или Индивидуальный инвестиционный счет мы уже качались вопросов налогообложения. В этой статье рассмотрим варианты налогового вычета ИИС подробнее.

    В соответствии со ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» индивидуальный инвестиционный счет — счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета. Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца.

      Итак, напомню, что законодатель с целью привлечь на фондовый рынок инвестора, опираясь на мировой опыт, ввел ИИС. Чтобы повысить привлекательность такого рода инвестиций государство предлагает воспользоваться двумя типами налогового вычета:

  1. Тип А: с вычетом на взнос.
  2. Тип Б: с вычетом на налог.

Тип А подойдет вам, если вы имеете официальное место работы и платите НДФЛ по месту работы. Вычет подоходного налога 13% при условии инвестирования 400 000 руб. составит 52 000 руб. за год.

Тип Б доход, который вы получите от инвестированных в ценные бумаги доход не облагается налогом. Этот тип налогового вычета подойдет более активным инвесторам, но здесь важно не забывать, что при закрытии ИИС ранее трех летнего срока вам придется заплатить подоходный налог в размере 13%.

статья про ИС на http://school-investmens.ru

Как получить налоговый вычет

по индивидуальному инвестиционному счету?

Все просто. Брокеры и управляющие компании являются налоговыми агентами и сами подают декларации в Налоговую службу. Подробнее об этом нужно уточнить у самого брокера. Но если вы вдруг сами хотите подать декларацию, необходимо поставить об этом в известность брокера.

Что выгоднее получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету или в рамках обычного брокерского счета по сроку владения ценными бумагами?

     Напомню, что даже если вы не открываете ИИС, а просто владеете ценными бумагами более 3 лет, вы не платите налог на доход физических лиц по ставке 13%.

     Как же понять, каким вычетом выгоднее воспользоваться: вычетом на налог (по типу Б) или все же не платить налог по истечению срока владения ценными бумагами более 3 лет?

Во-первых, надо четко обозначить, что никакие операции с ценными бумагами в течение 3 лет производиться не должны. В рамках индивидуального инвестиционного счета можно покупать и продавать ценные бумаги в течение 3 лет столько раз, сколько вам захочется. Главное не закрывать сам индивидуальный инвестиционный счет, а ценные бумаги можно продавать и покупать по своему разумению.

Во-вторых, налоговой льготой можно воспользоваться, только если ценные бумаги, паи ПИФов обращаются на российской фондовой бирже. В рамках индивидуального инвестиционного счета можно покупать зарубежные активы, но только те, которые обращаются на российском рынке ценных бумаг. При этом можно приобретать не только такие ценные бумаги как акции и облигации, но и торговать производными ценными бумагами, такими как фьючерсы, опционы.

В-третьих, сумма для инвестирования на обычном брокерском счету не ограничена, а на индивидуальном инвестиционном счет не может составлять более 400 000 руб. в год.

В четвертых, при налоговом вычете Типа Б на индивидуальном инвестиционном счете вся полученная прибыль остается у инвестора, то есть он полностью освобождается от уплаты налога. Другой вопрос, что выгоднее получить железно 52000 руб. в качестве вычета или надеяться на хоть какую-то прибыль с инвестиций. При определении вычета по сроку владения ценными бумагами пользуются правилом: чем больше срок владения, тем меньше налог. Процедура расчета определена статей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

В-пятых, для получения денежных средств со счета индивидуальный инвестиционный счет потребуется закрыть, тогда как на обычном брокерском счете можно продавать и покупать ценные бумаги в любом количестве, в любое время и выводить денежные средства в необходимом вам размере.

Какой бы способ налогового вычета и инвестирования вы не выбрали необходимо придерживаться основных принципов инвестирования, а также производить оптимизацию инвестиционного портфеля.

Шамова Диана, к.э.н.

Эксперт ресурса http://school-investmens.ru/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *