ИИС или Индивидуальный инвестиционный счет

статья об ИИС http://school-investmens.ru

ИИС

или Индивидуальный инвестиционный счет

Тема инвестирования не так популярна в нашей стране. Менее 1% от всего населения России занимается инвестированием собственных средств в фондовый рынок. Хотя во всем современном мире рынок ценный бумаг – это, пожалуй, единственная  постоянная составляющая финансового плана каждого человека независимо от того офисный ли это клерк, продавец в магазине или долларовый миллионер. Есть несколько способов инвестировать в фондовый рынок, и государство, видя пассивность российских граждан, дает возможность попробовать себя в качестве инвестора, почти без риска и даже не уплачивая налог.

Что же такое индивидуальный

 инвестиционный счет и для чего он нужен

         Индивидуальный инвестиционный счет (коротко ИИС) — это договор, заключаемый с брокером на фондовом рынке, созданный для учета ценных бумаг физического лица. В данный вид финансового инструмента  может быть инвестировано не более 400 000 рублей в год. Минимальная сумма не установлена. Основным мотивом создания такого финансового инвестиционного инструмента со стороны государства является повышение привлекательности инвестиций в инструменты фондового рынка для частных инвесторов. Именно для этого государство дает возможность произвести налоговый вычет, при том, что от инвестирования предполагается еще и получение дохода. Кроме того, государство поощряет не просто инвестирование, а долгосрочное инвестирование, так как ИИС рассчитан на 3 года. При этом важно знать, что если инвестированные средства придется изъять со счета заранее (до истечения трех летнего периода), то налоговые вычеты не производятся. Денежные средства на ИИС могут быть направлены на инвестиции в различные инструменты  российского фондового рынка: акции, государственные облигации, корпоративные облигации, паи фондов. Государство ограничивает возможность инвестирования фондовым рынком нашей страны.

Зарубежные аналоги ИИС

Мировые (зарубежные) аналоги ИИС. http://school-investmens.ru

Где и как открыть индивидуальный инвестиционный счет

       На одно физическое лицо разрешается открыть один ИИС. Для открытия ИИС необходимо обратиться в брокерскую, управляющую или инвестиционную компанию. При этом инвестор может иметь один или несколько других брокерских счетов, но обычный брокерский  счет не подлежит переводу в ИИС, это отдельная «песня». То есть в целях инвестирования ИИС открывается отдельный брокерский счет. В случае если возникнет необходимость можно без ущерба перевести свой брокерский счет ИИС от одного брокера к другому (по закону весь процесс должен занимать не более одного месяца). На выбор компании, в которой будет открыт ИИС, стоит обратить  особое внимание в части тарифов – платы за обслуживание брокерского счета.

     Открывать счет у брокера стоит, если вы самостоятельно хотите вести торговлю. Комиссия при этом меньше по сравнению с доверительным управлением, но портфель необходимо составлять самостоятельно.  Доверительное управление  (управляющая организация) предполагает готовую стратегию, при этом комиссия больше и для ИИС используются не все инструменты.

В случае открытия ИИС через брокера затраты могут состоять из:

— депозитарной комиссии;

— комиссии за ведение самого счета;

— комиссии за каждую сделку, совершаемую в рамках ИИС;

— комиссии за использование торговой площадкой.

В любом случае вопрос о комиссиях необходимо уточнять при выборе брокерской компании, чтобы не получить сюрпризов в дальнейшем.

В случае открытия ИИС через управляющую компанию затраты будут состоять из:

-комиссии за введение средств на счет;

— комиссии за непосредственно управление счетом;

— комиссии за возможный результат инвестирования.

        При выборе брокера или управляющей компании стоит обратить внимание на рейтинг от международных компаний. От надежности компании зависит сохранность инвестированных средств, учитывая, что деньги на ИИС не застрахованы.

      Инвестиционный портфель и его структуру в частности каждому придется определить самостоятельно. Что включить в него: акции, облигации или паи фондов — прерогатива личная. Многие брокерские, инвестиционные, управляющие компании предлагают так называемые портфели для инвестиций. В него включаются акции и облигации с высоким уровнем надёжности, например «голубые фишки» и государственные ОФЗ. Здесь, прежде всего, необходимо определиться с инвестиционной стратегией (активная ссылка, про спекуляции, средний срок инвестирования и долгосрочные инвестиции). Активный инвестор может продавать отдельные ценные бумаги без уплаты налогов, но налог на купоны корпоративных облигаций заплатить все-таки придется. Пассивный инвестор может составить инвестиционный портфель, состоящий из ценных бумаг, включенных в индекс ММВБ. При этом разрешается делать ребалансировку портфеля в рамках своего портфеля без уплаты налогов.

      В 2015 году произошли небольшие дополнения по ИИС. Так в частности в рамках доверительного управления на депозитах может находиться  не более 15% денежных средств. Так же запрещено приобретать иностранные ценные бумаги, обращающиеся на зарубежных фондовых рынках. При этом, все иностранные ценные бумаги  обращающиеся в России, например, некоторые фонды ETF, приобретать можно. Весь спектр инструментов необходимо уточнять у своего брокера.

          Зарегистрировать ИИС можно в офисе брокера, а с прошлого года еще и через портал Государственные услуги (например, БКС — брокер, Альфа капитал — управляющая компания). Схема последовательности регистрации ИИС онлайн приведена ниже.

ИИС онлайн, http://school-investmens.ru

 Как получить налоговый вычет по ИИС

     Налогообложение ИИС: возврат подоходного налога или освобождение от уплаты налога. Для ИИС существует два типа вычета. Первый это налоговый вычет подоходного налога 13% (Тип А). Этот тип вычета подойдет для тех, кто платит НДФЛ, то есть имеет официально подтвержденный доход. То есть, если инвестировано 400 000 руб. в год, то за этот же год в качестве возврата НДФЛ сумма составит 52000 руб.  Второй вариант (Тип Б) подойдет для тех, кто не платит НДФЛ. В таком случае инвестор освобождается от уплаты налога на полученную прибыль в рамках договора ИИС. С типом вычета нужно определиться изначально при заключении договора ИИС. Налоговую декларацию можно сдать как в бумажном, так и в электронном виде. Более того, некоторые брокеры предлагают в личном кабинете услугу подачи налоговой декларации.

Итоги по ИИС

       ИИС, безусловно, отличная альтернатива банковскому депозиту. У любого гражданина России появляется возможность начать инвестировать на выгодных условиях, начать при этом с небольшой суммы. Государство не взимает за такой вид инвестирования налог (или возвращает уплаченный НДФЛ), но ИИС не подпадает под страхование как банковские депозиты (до определённой суммы). Инвестировать можно только в инструменты российского фондового рынка, но не более 400 000 руб. и на срок не менее 3 лет.  По данным Московской биржи на начало 2016  г. уже  открыто более 95 000 счетов. Надо сказать, это больше чем планировало государство изначально. С уверенностью можно утверждать, что государство не ошиблось с выбором финансового инструмента. Перспективы ИИС безусловно есть и граждане никогда ранее не инвестировавшие, получили возможность попробовать себя в качестве долгосрочного инвестора.

Шамова Диана, к.э.н.

Эксперт ресурса http://school-investmens.ru/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *